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Plan d'Épargne Retraite (PER): son fonctionnement et sa fiscalité

Dernière mise à jour : 19 janv.


DÉFISCALISER AVEC UN PER
LE FONCTIONNEMENT D'UN PER

Un Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne spécialement conçu pour permettre aux individus de préparer leur retraite en mettant de l'argent de côté de manière fiscalement avantageuse.


Les PER ont été introduits en France pour rationaliser et simplifier l'ancienne gamme de produits d'épargne retraite, tels que le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) et le contrat Madelin.

QUELS SONT LES DIFFÉRENTS TYPES DE PER ?

Il existe plusieurs types de PER, adaptés aux besoins et aux situations financières de chaque individu. Les principaux types de PER sont:

  • le PER Individuel (PERIN)

  • le PER Entreprise (PERE)

  • le PER Collectif (PERCOL).


Le PER Individuel est souscrit par une personne pour son usage personnel, tandis que le PER Entreprise et le PER Collectif sont des dispositifs proposés par les employeurs à leurs salariés. Chaque type de PER a ses propres règles de fonctionnement, mais ils ont tous pour objectif commun de constituer une épargne retraite.

QUELS SONT LES AVANTAGES D'UN PER ?

Les PER offrent de nombreux avantages aux épargnants. Tout d'abord, ils permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu, ce qui constitue un avantage fiscal majeur. Les cotisations versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit l'impôt à payer.

De plus, l'argent placé sur un PER est investi et peut générer des revenus supplémentaires au fil du temps, contribuant ainsi à la constitution d'une épargne retraite solide.

QUEL RENDEMENT AVEC UN PER ?

Le rendement d'un PER dépend des choix d'investissement de l'épargnant. Les fonds placés sur un PER peuvent être investis dans divers supports, tels que des fonds en euros, des fonds actions, ou des fonds diversifiés. Le rendement varie en fonction de la performance de ces investissements.

Il est important de noter que, bien que les PER offrent la possibilité d'investir en actions et donc de viser un rendement potentiellement plus élevé, ils comportent également un certain niveau de risque. Les épargnants doivent donc tenir compte de leur profil de risque et de leurs objectifs financiers lorsqu'ils choisissent les investissements pour leur PER.

COMMENT FONCTIONNE LA DÉFISCALISATION AVEC UN PER ?

La déduction fiscale est l'un des principaux avantages des PER. Les cotisations versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable de l'épargnant, ce qui réduit son impôt sur le revenu. Cette réduction d'impôt est plafonnée, et le montant déductible dépend de l'âge de l'épargnant et de son statut professionnel. Elle peut représenter une économie significative, surtout pour les contribuables fortement imposés ou peut permettre de ne pas payer d'impôts.

COMMENT DÉBLOQUER L'ÉPARGNE DE SON PLAN ÉPARGNE RETRAITE ?

L'épargne accumulée sur un PER est en principe bloquée jusqu'à la retraite. Toutefois, il existe quelques situations dans lesquelles il est possible de débloquer partiellement ou totalement les fonds avant l'âge légal de la retraite. Parmi les cas les plus courants figurent l'achat de la première résidence principale, le décès, l'invalidité, ou la cessation d'activité non salariée.

Il est important de noter que les règles de déblocage peuvent varier en fonction du type de PER (Individuel, Entreprise, Collectif), il est donc essentiel de se référer aux conditions spécifiques du contrat pour comprendre les possibilités de déblocage.

En conclusion, les Plans d'Épargne Retraite (PER) sont un outil puissant pour préparer financièrement sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux intéressants. Cependant, les règles et les conditions peuvent être complexes, il est donc recommandé de consulter un expert en fiscalité ou un conseiller financier pour optimiser son épargne retraite en fonction de sa situation personnelle.


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