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Impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire en 2024


Quel impôt payer lorsque l'on vend sa résidence secondaire
Impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire

Lors de la vente d'une résidence secondaire, vous devez généralement payer l'impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire. Cette plus-value est calculée sur la différence entre le prix de vente du bien et son prix d'acquisition (plus les frais d'acquisition).


Il est possible d'obtenir des abattements ainsi que des exonérations en fonction de votre situation.


Laisser vos coordonnées ci-dessous si vous voulez être rappelé gratuitement par un conseiller fiscal gratuit pour payer moins d'impôts 


Taux d'imposition sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire

Le taux d'imposition de la plus-value immobilière d'une résidence secondaire est de 36,2%. Il comprend :

  • 19% d'impôt sur le revenu

  • 17,20% de prélèvements sociaux


Cependant nous allons voir qu'il est possible de bénéficier d'abattements et d'exonérations afin de faire baisser votre impôt sur la plus value immobilière de votre résidence secondaire


Abattements sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire

Des abattements sont appliqués sur la plus-value en fonction de la durée de détention du bien :

  • 6% par an de la 6ème à la 21ème année

  • 4% la 22ème année


Ainsi l'abattement est de 100% au bout de 22 ans de détention de votre résidence secondaire ce qui vous permet de ne payer aucun impôt sur la plus value.

Comment payer moins d'impôts sur la vente d'une résidence secondaire
Impôts sur la vente d'une résidence secondaire

Exonérations sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire

La plus-value immobilière d'une résidence secondaire est exonérée d'impôt sur le revenu dans les cas suivants :

  • Vente après 30 ans de détention : la plus-value est totalement exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

  • Vente de la résidence principale : même si vous avez occupé le bien comme résidence secondaire pendant une partie de la période de détention, la plus-value est exonérée d'impôt sur le revenu si vous respectez les conditions pour la vente de votre résidence principale.

  • Cession pour moins de 15 000 € : la plus-value est totalement exonérée, quelle que soit la durée de détention.


Exemple de calcul de la plus value immobilière d'une résidence secondaire

Prenons un exemple : vous vendez votre résidence secondaire 200 000 € que vous aviez achetée 150 000 € il y a 15 ans.

  • Plus-value brute : 200 000 € - 150 000 € = 50 000 €

  • Abattement : 6% par an sur 15 ans = 90% (6 x 15)

  • Plus-value nette : 50 000 € x (100% - 90%) = 5 000 €

  • Impôt sur le revenu : 5 000 € x 19% = 950 €

  • Prélèvements sociaux : 5 000 € x 17,20% = 860 €

  • Impôt total à payer : 950 € + 860 € = 1 810 €


Donc dans ce cas, l'impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire à payer est de 1810 euros.

Impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire en 2024
Impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire

Comment déclarer la plus value immobilière d'une résidence secondaire

La plus-value immobilière d'une résidence secondaire est à déclarer sur la déclaration de revenus dans les déclaration 2031 et 2036.


Impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire avec la Loi Pinel

Si vous vendez votre résidence secondaire que vous avez acquise avec la Loi Pinel, en plus des impôts sur la plus value, la revente afin le délai de mise en location a pour conséquence la remise en cause de l'avantage fiscal perçu


Nos conseils pour réduire vos impôt sur la plus value immobilière d'une résidence secondaire

Pour réduire la plus-value immobilière de votre résidence secondaire, vous pouvez :

  • Conserver le bien le plus longtemps possible : plus la durée de détention est longue, plus l'abattement est important.

  • Réaliser des travaux d'amélioration : les dépenses engagées pour améliorer le bien peuvent être déduites du prix d'acquisition.

  • Vendre en même temps que votre résidence principale : si vous vendez vos deux résidences principales en même temps, la plus-value de la résidence secondaire est exonérée.

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